СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА КАМЕНСКОГО РАЙОНА И Г. КАМЕНКА ЗА 1 КВАРТАЛ 2020 ГОДА.
Пояснительная записка об исполнении бюджета Каменского района и г. Каменка за 1 квартал 2020 года.
В соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 30 декабря 2019 года № 267-З-VI «О республиканском бюджете на 2020 год» с изменениями и дополнениями решением 37 сессии 25 созыва от 30 января 2020 года Совета народных депутатов Каменского района и г. Каменка «Об утверждении бюджета Каменского района и г. Каменка на 2020 год» в текущей редакции, утверждены доходы бюджета Каменского района и г. Каменка на 2020 год в сумме 39 423 185 руб. С учетом трансфертов, субсидий из республиканского бюджета на развитие дорожной отрасли, субсидии из республиканского бюджета на развитие и стимулирование территорий города и района на 2020 год поступления составили 79 910 564 руб.
Решением Главы государственной администрации района от 31 января 2020 года № 36 «Об утверждении поквартальной росписи бюджета Каменского района и г. Каменка на 2020 год» утверждена поквартальная роспись доходов на текущий год, согласно которой плановые показатели 1 квартала 2020 года составили 22 934 656 рублей, в том числе дотации (трансферты) для обеспечения социальных выплат – 11 344 536 рублей, субсидии из республиканского бюджета на развитие дорожной отрасли – 3 350 733 рубля, субсидии из республиканского бюджета на развитие и стимулирование территорий города и района – 350 000 рублей.
По итогам 1 квартала 2020 года в бюджет Каменского района и г.Каменка фактически поступило средств в сумме 19 178 246 руб., что составило 83,6 %, при уточненном плане 22 934 656 руб.
При этом трансферты для обеспечения социальных выплат были выделены в сумме 7 632 124 руб., что составило 67,3%, при плане 11 344 536 руб.
За отчетный период из общей суммы поступлений (без учета трансфертов, субсидий из республиканского бюджета на развитие дорожной отрасли) собственные доходы составили 8 196 300 руб., из которых денежными средствами поступило 8 064 787 руб. (98,4%), взаимными денежными зачетами –131 513 руб. (1,6%).
Во исполнение ст. 55 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О Республиканском бюджете на 2020 год» и п.27 решения 37 сессии 25 созыва Совета народных депутатов Каменского района и г. Каменка, в целях обеспечения своевременных выплат отпускных педагогическим работникам в летний период ежемесячно, начиная с января месяца 2020 года, из поступающих доходов (без учета доходов, имеющих целевое направление), был сформирован резерв отпускных педагогическим работникам за I квартал в сумме 2 247 922 руб.
Исполнение
доходной части местного бюджета Каменского района и г.Каменка
за 1 квартал 2020 года
Выполнение расходной части бюджета
В 1 квартале 2020 года бюджету Каменского района и г. Каменка утверждены субсидии на исполнение Программ развития дорожной отрасли в сумме 3 350 733 руб. Фактический объем субсидий, выделенных и полученных из республиканского бюджета на финансирование Программы развития дорожной отрасли по автомобильным дорогам общего пользования Каменского района и г. Каменка за счет средств Дорожного фонда ПМР, составил 3 349 822 руб. или 99,9 % от запланированных.
Во исполнение Закона Приднестровской Молдавской Республики от 30 декабря 2019 года №267-З-VI «О Республиканском бюджете на 2020 год», с внесенными изменениями и дополнениями, решением 37 сессии 25 созыва от 30 января 2020 года Совета народных депутатов Каменского района и г. Каменка «Об утверждении бюджета Каменского района и г. Каменка на 2020 год» с внесенными изменениями и дополнениями был утвержден предельный размер расходов местного бюджета на 2020 год в сумме 79 910 564 рубля.
Решением Главы государственной администрации Каменского района и г. Каменка от 31 января 2020 года № 36 «Об утверждении поквартальной росписи бюджета Каменского района и г. Каменка на 2020 год» с внесенными изменениями и дополнениями утверждена поквартальная роспись по расходам на текущий год, где план общих показателей 1-го квартала 2020 года составил 22 934 656 рублей.
Согласно Закона Приднестровской Молдавской Республики «О Республиканском бюджете на 2020 год» с внесенными изменениями и дополнениями, решением 37 сессии 25 созыва от 30 января 2020 года Совета народных депутатов Каменского района и г. Каменка на «Об утверждении бюджета Каменского района и г. Каменка на 2020 год» с внесенными изменениями и дополнениями в 2020 году были утверждены программы расходования средств фонда развития и стимулирования территорий Каменского района и г. Каменка на 2020 год, в сумме 1 009 669 рублей, из которых:
1) на финансирование культурно-массовых мероприятий Каменского района и г. Каменка запланированы средства в сумме 700 000 рублей;
2) на обеспечение рабочими тетрадями 1-4 классы запланированы средства -89 008 рублей;
3) на оснащение кабинетов по учебным предметам «Химия», «Физика», «Биология» запланированы средства – 220 661 рублей.
Фактическое финансирование данных программ за 1 квартал 2020 года не осуществлялось по причине того, что Постановление Правительства Приднестровской Молдавской Республики «Об утверждении Положения о порядке выделения субсидий местным бюджетам городов (районов) в рамках Фонда развития и стимулирования городов и районов Приднестровской Молдавской Республики и Положения о порядке выделения средств направленных на реализацию мероприятий по материально техническому оснащению организаций, финансируемых за счет средств республиканского бюджета» не вступило в силу.
Фактический объем произведенных расходов в течение 1-го квартала 2020 года сложился в сумме 12 930 628 руб., что составляет 56,3% от общей суммы запланированных расходов на 1 квартал 2020 год, из которых:
1) социально-защищенные статьи профинансированы в сумме 12 090 273 руб. или 93,5% от общего объема расходов (при этом за счет собственных средств местного бюджета финансирование составило – 4 458 149 руб., за счет трансфертов, полученных для обеспечения социальных обязательств - 7 632 124 рубля) в том числе на:
- оплату труда с начислениями в сумме – 11 532 749 рублей;
- продукты питания – 474 959 рублей;
- содержание детей, находящихся под опекой (попечительством) – в сумме 53 123 рубля;
- социальные пенсии и компенсационные выплаты населению (увечья, погребение) в сумме – 19 010 рублей;
- трансферты на покрытие потерь от предоставления льгот по транспорту – 10 432 рубля.
По таким социально защищенным статьям как коммерческий найм жилья для детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей и приобретение медико-фармацевтической продукции фактические расходы не осуществлялись, по причине отсутствия заявок на финансирование.
2) прочие статьи профинансированы в сумме 288 767 руб., что составило 2,2% от общего объема расходов, из которых расходы первой необходимости составили 167 135 рублей;
3) целевые статьи профинансированы в сумме 551 588 руб. или 4,3% от общего объема расходов.
Решением 37 сессии 25 созыва от 30 января 2019 года Совета народных депутатов Каменского района и г. Каменка «Об утверждении бюджета Каменского района и г. Каменка на 2020 год» с внесенными изменениями и дополнениями, были утверждены следующие программы :
- расходования средств резервного фонда бюджета Каменского района и г. Каменка на 2020 год в сумме 285 173 рубля, где план на 1 квартал составил 85 361 рубль, фактическое финансирование было осуществлено в сумме 12 283 рубля;
- исполнения наказов избирателей на 2020 год в сумме 290 000 рублей, где план на 1 квартал - 93 424 рубля, при этом финансирование данных расходов не осуществлялись, по причине отсутствия заявок на финансирование.
Кроме того, решением 37 сессии 25 созыва от 30 января 2019 года Совета народных депутатов Каменского района и г. Каменка «Об утверждении бюджета Каменского района и г. Каменка на 2020 год» с внесенными изменениями и дополнениями, были утверждены сметы расходов :
- для обеспечения работы штаба Народного ополчения Каменского района и г. Каменка МО ПМР, где общая сумма расходов запланирована в сумме 10 944 рубля, при этом план 1 квартала составил 3 526 рублей. Финансирование расходов по данной смете не осуществлялось в связи с отсутствием заявок на финансирование;
- для обеспечения работы отделения по делам Гражданской обороны и Чрезвычайных ситуаций по городу Каменка УГЗ ГУпЧС МВД ПМР, на общую сумму – 15 000 рублей, при этом план 1 квартала составил – 4 832 рубля. Фактическое финансирование по итогу 1 квартала составил 2 997 рублей.
Так же, финансовым управлением по г. Каменка и Каменскому району был проведен предварительный анализ кредиторской задолженности учреждений, финансируемых из средств местного бюджета Каменского района и г. Каменка в результате которого выявлен несанкционированный прирост данной задолженности по следующим учреждениям:
1) МУ «Каменское управление народного образования»:
-по подразделу 13.01, организационному коду 005051 «Дошкольные учреждения» установлен несанкционированный прирост кредиторской задолженности по статье «Вывоз мусора» (код 110750) в сумме 826 рублей;
-по подразделу 13.03, организационному коду 005053 «Средние общеобразовательные школы, гимназии, теоретические лицеи» установлен несанкционированный прирост кредиторской задолженности по статье «Вывоз мусора» (код 110750) в сумме 1 695 рублей;
2) МУП «Каменское ПУЖКХ»:
-по подразделу 12.02, организационному коду 005178 «Благоустройство городов» установлен несанкционированный прирост кредиторской задолженности по статье «Трансферты на благоустройство территорий» (код 130130) в сумме 86 686 рублей;
3) Каменскому районному отделу внутренних дел:
-по подразделу 05.01, организационному коду 005038 «Отдел внутренних дел Каменского района» установлен несанкционированный прирост кредиторской задолженности по статье «Вывоз мусора» (код 110750) в сумме 503 рубля;
4) МУ «Управление культуры Каменского района:
-по подразделу 14.02, организационному коду 005087 «Библиотеки» установлен несанкционированный прирост кредиторской задолженности по статье «Оплата тепловой энергии» (код 110720) в сумме 2 227 рублей.
При этом необходимо отметить, что по подразделу 14.02, организационному коду 005087 «Библиотеки», отсутствуют согласованные Министерством экономического развития Приднестровской Молдавской Республики лимиты потребления по тепловой энергии (код 110720).
Финансовое управление по г. Каменка и Каменскому району в письменном виде уведомило учреждения о выявленном несанкционированном приросте за 1 квартал 2020года.
Исполнение расходной части местного бюджета по группам функциональной классификации расходов за 1-ый квартал 2020 год характеризуется следующими данными:
Раздел 01 «Государственное управление и местное самоуправление» предусмотрено ассигнований в сумме 2 419 406 руб., из которых освоено 1 696 405 руб., что составляет 70,1%.
По ст.110300 «Приобретение предметов снабжения и расходных материалов» неосвоение в сумме 111 636 руб. объясняется отсутствием денежных средств.
По ст.110700 «Оплата коммунальных услуг» неосвоение в сумме 30 681 руб.
Раздел 04 «Государственная оборона» предусмотрено ассигнований в сумме 77 724 руб., из которых освоено 38 436 руб., что составляет 49,5%.
По ст. 110700 «Оплата коммунальных услуг» неосвоение в сумме 6 119 руб.
Раздел 05 «Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства» предусмотрено ассигнований 58 711 руб., из которых освоено 17 324 руб. или 29,5%.
Раздел 10 «Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика» предусмотрено ассигнований 18 780 руб., из которых освоено 10 432 руб. или 55,5%.
Раздел 12 «Жилищное и коммунальное хозяйство» уточненным планом предусмотрено ассигнований в сумме 570 142 руб. из которых освоено 281 452 руб. или 49,4%.
По ст. 110300 «Приобретение предметов снабжения и расходных материалов» неосвоение в сумме 14 033 руб. объясняется отсутствием денежных средств.
Раздел 13 «Образование» уточненным планом предусмотрено ассигнований в сумме 11 412 623 руб., фактически исполнено 8 459 020 руб. или 74,1%.
По ст. 110100 «Оплата труда» неосвоение в сумме 1 636 652 руб. объясняется вакансией штатных единиц, выплатой больничных листов по нетрудоспособности.
По ст.110300 «Приобретение предметов снабжения и расходных материалов» неосвоение в сумме 212 900 руб. объясняется отсутствием денежных средств.
По ст. 110700 «Оплата коммунальных услуг» неосвоение в сумме 341 680 руб.
Раздел 14 «Культура, искусство, кинематография» уточненным планом предусмотрено ассигнований в сумме 1 375 043 руб., из которых освоено 986 509 руб. или 71,7%.
По ст.110100 «Оплата труда» неосвоение в сумме 184 242 руб.
По ст. 110300 «Приобретение предметов снабжения и расходных материалов» неосвоение в сумме 17 017 руб. объясняется отсутствием денежных средств.
По ст.110700 «Оплата коммунальных услуг» неосвоение в сумме 26 669 руб.
Раздел 15 «Средства массовой информации» предусмотрено ассигнований 106 389 руб., из которых освоено 73 162 руб. или 68,8%.
Раздел 17 «Социальная политика» уточненным планом предусмотрено ассигнований в сумме 757 582 руб., фактически исполнено 523 899 руб. или 69,2%.
По ст. 110100 «Оплата труда» неосвоение в сумме 130 938 руб.
Раздел 30 «Прочие расходы» уточненным планом предусмотрено ассигнований в сумме 6 081 215 руб., фактически исполнено 843 989 руб. или 13,9%.
Раздел 32 «Целевые бюджетные фонды» уточненным планом предусмотрено ассигнований в сумме 61 720 руб., не освоены по причине отсутствия заявок на финансирование.
За отчетный период наибольший удельный вес в недофинансировании денежных средств по разделам функциональной классификации составили:
- государственное управление и самоуправление в сумме 723 001 рубль или 7,2%;
- жилищно-коммунальное хозяйство – в сумме 288 690 рублей или 2,9%;
- образование – недофинансирование составило 2 953 603 рубля или 29,4%;
- культура, искусство и кинематография – в размере 388 534 рубля или 3,9%;
- прочие расходы – в сумме 5 237 226 рублей или 52,2%.
За отчетный период отвлечение (и восстановление) средств на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы, в том числе за счет средств от налога на содержание жилищного фонда, объектов социально-культурной сферы и благоустройство территории города (района) не производилось.
Организационная работа
Организация работы по исполнению бюджета района проводилась по следующим направлениям:
- проводились занятия с главными и ведущими специалистами, главными бухгалтерами и экономистами бюджетных учреждений по вопросам учета, отчетности и ознакомлением вновь изданных законодательных актов и инструкций.
Финансирование, намеченных по бюджету мероприятий, проводилось по мере поступлений местных платежей, с учетом дотации из республиканского бюджета, был осуществлен контроль за своевременностью и полнотой предоставляемого финансирования.
